1對(duì)于專(zhuān)利引進(jìn)方將其專(zhuān)利權(quán)所包括的產(chǎn)品可能出口的地區(qū)加以限制（以下統(tǒng)稱(chēng)為專(zhuān)利產(chǎn)品）。

　　 但是，凡以下a、b、c三條所述情況不在此限：

　　 a許可證賣(mài)方所擁有的專(zhuān)利權(quán)，在許可證買(mǎi)方出口受限制的地區(qū)里進(jìn)行注冊(cè)的；

　　 b許可證賣(mài)方在其正常的商業(yè)活動(dòng)中，正向受限制的地區(qū)出售專(zhuān)利產(chǎn)品時(shí)；

　　 c許可證賣(mài)方已向第三方出售了在受限制的地區(qū)中進(jìn)行銷(xiāo)售的獨(dú)占性許可證時(shí)。

　　 2對(duì)許可證買(mǎi)方的專(zhuān)利產(chǎn)品的出口價(jià)格或數(shù)量加以限制，或強(qiáng)制許可證買(mǎi)方要通過(guò)許可證賣(mài)方或由許可證賣(mài)方所指定的人出口專(zhuān)利產(chǎn)品。

　　 但是，當(dāng)許可證賣(mài)方出售可向上述a、b、c三條之中之任一條所述地區(qū)的專(zhuān)利許可證以及所述的限制或強(qiáng)加的義務(wù)是在合理的范圍內(nèi)時(shí)，不包括在內(nèi)。

　　 3對(duì)許可證買(mǎi)方在制造、使用或出售與專(zhuān)利項(xiàng)目相競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品或采用與專(zhuān)利項(xiàng)目相競(jìng)爭(zhēng)的技術(shù)方面加以限制。

　　 但是，對(duì)于許可證賣(mài)方出售獨(dú)占性許可證以及對(duì)于正為許可證買(mǎi)方所制造的、使用的或出售的產(chǎn)品和已為許可證買(mǎi)方所使用的技術(shù)不施加限制時(shí)，不在此例。

　　 4強(qiáng)制許可證買(mǎi)方向許可證賣(mài)方或由許可證賣(mài)方所指定的人購(gòu)買(mǎi)原材料和零部件。

　　 5強(qiáng)制許可證買(mǎi)方通過(guò)許可證賣(mài)方或由許可證賣(mài)方所指定的人出售專(zhuān)利產(chǎn)品。

　　 6對(duì)專(zhuān)利產(chǎn)品在日本的轉(zhuǎn)賣(mài)價(jià)格加以限制。

　　 7強(qiáng)制許可證買(mǎi)方將在許可證技術(shù)方面所獲得的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)告訴許可證賣(mài)方，或?qū)⒃S可證買(mǎi)方所取得的改進(jìn)和所應(yīng)用的發(fā)明的權(quán)利給予許可證賣(mài)方或?qū)①I(mǎi)方的許可證給予許可證賣(mài)方。

　　 但是，如果許可證賣(mài)方承擔(dān)類(lèi)似的義務(wù)和雙方的義務(wù)基本上均衡時(shí)，不包括在內(nèi)。

　　 8對(duì)未使用許可證技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品收抽成費(fèi)。

　　 9對(duì)原材料，零部件等或?qū)＠�產(chǎn)品的質(zhì)量加以限制。

　　 但是，對(duì)于為維持注冊(cè)商標(biāo)的信譽(yù)或保證許可證技術(shù)的有效性所必須的限制不包括在內(nèi)。

　　 第二條上述指導(dǎo)方針將用于國(guó)際技術(shù)秘密許可證協(xié)議中。

　　 第三條在關(guān)于專(zhuān)利權(quán)等的國(guó)際許可證貿(mào)易協(xié)議中，下述條例將視為專(zhuān)利權(quán)條例或使用樣品條例中的權(quán)利的行使：

　　 1將制造、使用和銷(xiāo)售等的許可證分開(kāi)出售。

　　 2只出售專(zhuān)利權(quán)有效期的某一段時(shí)期的或?qū)＠麢?quán)等整個(gè)覆蓋地區(qū)內(nèi)的某一部分地區(qū)的許可證。

　　 3對(duì)于專(zhuān)利產(chǎn)品的制造限制在一定技術(shù)范圍之內(nèi)或?qū)︿N(xiāo)售限制在一定銷(xiāo)售范圍之內(nèi)。

　　 4對(duì)于專(zhuān)利工藝的使用限制在一定的技術(shù)范圍之中。

　　 5對(duì)于專(zhuān)利產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷(xiāo)售量加以限制或?qū)��?zhuān)利權(quán)工藝的使用次數(shù)加以限制。

　　 Ⅲ實(shí)際說(shuō)明

　　 協(xié)議結(jié)構(gòu)

　　 在最近幾年中，日本當(dāng)局在批準(zhǔn)程序方面對(duì)協(xié)議的結(jié)構(gòu)只施加了較少的影響。與以前的自主權(quán)相反，在報(bào)酬的金額、最低抽成費(fèi)、違約的處罰、協(xié)議期限等方面，聽(tīng)任協(xié)議雙方處理。但是并不排斥日本卡特爾局拒絕協(xié)議上規(guī)定的諸如出口限制（地區(qū)限制，特別是在亞洲以內(nèi)，數(shù)量上限制、價(jià)格上限制、通過(guò)許可證賣(mài)方或由他所指定的公司來(lái)進(jìn)行出口等）、對(duì)于生產(chǎn)的限制、禁止生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品或維持與許可證賣(mài)方的競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系、采購(gòu)義務(wù)、對(duì)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售價(jià)格的限制、要許可證買(mǎi)方提供由他所獲得的經(jīng)驗(yàn)或所申請(qǐng)的專(zhuān)利等條款。日本的卡特爾局特別注意審查在許可證協(xié)議條款中，是否協(xié)議雙方承擔(dān)的義務(wù)相等的問(wèn)題。此外，對(duì)于協(xié)議期滿后的時(shí)間加以限制是不允許的，如果說(shuō)明已在有關(guān)的第三國(guó)中設(shè)立了許可證生產(chǎn)點(diǎn)，則日本對(duì)于出口限制的異議可能緩和。關(guān)于“已向第三國(guó)出售了獨(dú)占性許可證”的理由，似乎不是都能被日本卡特爾局所接受的。

　　 根據(jù)現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)，同日本伙伴所簽訂的許可證協(xié)議中關(guān)于互相提供情報(bào)的條款越來(lái)越重要。因?yàn)樵谠S多情況下必須考慮到，許可證買(mǎi)方將繼續(xù)發(fā)展已獲得的方法。

　　 保護(hù)權(quán)的申報(bào)

　　 在開(kāi)始談判協(xié)議之前，德國(guó)的許可證賣(mài)方必須搞清楚，實(shí)用樣件專(zhuān)利權(quán)、新產(chǎn)品專(zhuān)利權(quán)和商標(biāo)的申報(bào)，在日本需辦的程度如何。當(dāng)相應(yīng)的保護(hù)權(quán)不存在時(shí)，按照日本的法律，這種產(chǎn)品只是在極個(gè)別的情況下會(huì)依樣畫(huà)葫蘆地仿制。在進(jìn)行關(guān)于轉(zhuǎn)讓沒(méi)有保護(hù)權(quán)的技術(shù)秘密的談判時(shí)，相應(yīng)的情報(bào)不可在協(xié)議簽字之前就提供出去。但是也必須強(qiáng)調(diào)，日本人通常正確地遵守所簽訂的協(xié)議。

　　 伙伴的選擇

　　 對(duì)于選擇合適的伙伴的問(wèn)題在日本應(yīng)特別加以注意。除了關(guān)于許可證買(mǎi)方的人事、財(cái)政和技術(shù)能力的情報(bào)外，了解他是與哪些企業(yè)聯(lián)合的也十分重要，因?yàn)槿毡镜墓�司通常以我們這里很難想象的規(guī)模處于聯(lián)合和對(duì)其他公司、銀行、貿(mào)易公司等承擔(dān)義務(wù)的廣泛交織的網(wǎng)絡(luò)之中。對(duì)這種關(guān)系必須謹(jǐn)慎地加以分析，以確保協(xié)議伙伴不過(guò)分地受到他對(duì)一個(gè)公司集團(tuán)的屬性和在其行動(dòng)自主權(quán)中其他的束縛的限制。

　　 B、從日本購(gòu)買(mǎi)許可證和技術(shù)秘密

　　 日本的許可證賣(mài)方和外國(guó)的許可證買(mǎi)方之間的協(xié)議不需要批準(zhǔn)。盡管許可證交易是自由的，實(shí)際上協(xié)議要受通產(chǎn)省的檢查，也就是說(shuō)，按照外匯法必須向通產(chǎn)省提交申請(qǐng)。在對(duì)協(xié)議中涉及外匯法的有關(guān)條款審查時(shí)，通產(chǎn)省同時(shí)審查向外國(guó)轉(zhuǎn)讓許可證是否與日本的利益相抵觸，如果發(fā)生抵觸，則通產(chǎn)省予以拒絕，這樣，協(xié)議就不能實(shí)施。所以建議，對(duì)于日本向外國(guó)轉(zhuǎn)讓許可證來(lái)說(shuō)，在協(xié)議簽字之前，協(xié)議雙方應(yīng)將有疑問(wèn)的問(wèn)題與通產(chǎn)省聯(lián)系。通產(chǎn)省的審查方針未公布過(guò)，它是按所謂“具體情況靈活審查”（einePrufung“casebycase”）進(jìn)行的。

　　 C、稅收

　　 a）出售許可證時(shí)

　　 日本和西德之間有一項(xiàng)雙重稅收協(xié)定（1966年4月22日簽訂，1967年6月9日起生效，參見(jiàn)BGBI、1967年，第Ⅱ部分第871頁(yè)和2028頁(yè)）。按照該協(xié)定第12條規(guī)定，對(duì)于向在西德有居住地的許可證賣(mài)方所支付的許可證費(fèi)（包括技術(shù)秘密報(bào)酬），在日本最高征收許可證費(fèi)總額的10的稅。在西德，在對(duì)日本所征的稅進(jìn)行折算之后，對(duì)許可證收益全額征稅。

　　 根據(jù)日本的國(guó)家法律，對(duì)于流向外國(guó)的許可證費(fèi)要征收日本所得稅和社團(tuán)法人所得稅，它以20的折扣稅形式支付。納稅人是外國(guó)的許可證賣(mài)方，但日本的許可證買(mǎi)方負(fù)責(zé)在匯兌時(shí)扣留和支付這筆稅。對(duì)于德國(guó)的許可證賣(mài)方來(lái)說(shuō)，20的折扣稅降為許可證費(fèi)總額的10，對(duì)于在日本有可能偏高的稅額，可以援引該協(xié)定要求償還。此外，日本法律在許可證費(fèi)和工程費(fèi)之間有區(qū)別，例如，后者是在向日本供應(yīng)設(shè)備的范圍中向外國(guó)公司支付的。這些工程費(fèi)在日本不收稅。

　　 許可證收入在西德列入工商業(yè)經(jīng)營(yíng)或自力工作收入的范圍之中，向許可證賣(mài)方征收普通稅。10的日本稅憑稅單折算到德國(guó)的所得稅和社團(tuán)法人所得稅上，也就是說(shuō)，最高為按許可證收益之比率抽的德國(guó)稅額。當(dāng)?shù)聡?guó)稅高于日本稅時(shí)（通常是這種情況）則可全部折算，這樣在日本所支付的稅額結(jié)果被重新償還，總稅額相當(dāng)于普通的德國(guó)稅額。

　　 只有當(dāng)外國(guó)的許可證賣(mài)方在日本有工廠，且許可證在經(jīng)濟(jì)上可歸屬于他時(shí)，許可證收益只在日本的企業(yè)盈利范圍中收稅，在西德則免稅。

　　 b）購(gòu)買(mǎi)許可證時(shí)

　　 在從日本購(gòu)買(mǎi)許可證時(shí)，對(duì)于德國(guó)的許可證買(mǎi)方向日本的許可證賣(mài)方所支付的許可證費(fèi)，按照雙重稅收協(xié)定第12條規(guī)定，征收許可證費(fèi)總額的10的折扣稅，這筆稅也就是許可證賣(mài)方向德國(guó)應(yīng)支付的所得稅和社團(tuán)法人所得稅。德國(guó)的許可證買(mǎi)方負(fù)責(zé)扣留和支付這筆稅，并對(duì)此擔(dān)保。為了使在德國(guó)法律中基本規(guī)定的25的折扣稅降到10，必須申請(qǐng)一張免稅證。

　　 只有當(dāng)許可證賣(mài)方在西德有工廠且許可證在經(jīng)濟(jì)上可歸屬于它時(shí)，對(duì)許可證收益才征收德國(guó)的普通稅。