大陸企業(yè)去境外投資，一般需經(jīng)過(guò)投資主管部門(mén)（即發(fā)改委）、商務(wù)主管部門(mén)及外匯主管部門(mén)的登記和審批程序；如果是特殊行業(yè)或特殊企業(yè)，則另需其他主管部門(mén)審批或備案。以下是對(duì)一般廣東企業(yè)去境外投資所涉及的國(guó)內(nèi)審批或備案程序所作出的分析：

一、發(fā)改委（局）的審批或備案程序

（一）法律依據(jù)

1.《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》

2.《國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)辦公廳關(guān)于啟用全國(guó)境外投資項(xiàng)目備案管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的通知》

3.《廣東省發(fā)展改革委關(guān)于全面實(shí)行企業(yè)投資項(xiàng)目網(wǎng)上備案的指導(dǎo)意見(jiàn)》

（二）境外投資行為的定義

境內(nèi)各類法人以新建、并購(gòu)、參股、增資和注資等方式進(jìn)行的境外投資項(xiàng)目，以及投資主體以提供融資或擔(dān)保等方式通過(guò)其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目。

（三）需發(fā)改委（局）核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目

1.中方投資額10億美元及以上的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

2.涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目不分限額，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

3.中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。

注：

（1）敏感國(guó)家和地區(qū)包括：未建交和受國(guó)際制裁的國(guó)家，發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂等國(guó)家和地區(qū)。

（2）敏感行業(yè)包括：基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)，跨境水資源開(kāi)發(fā)利用，大規(guī)模土地開(kāi)發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。

（四）需發(fā)改委（局）備案的境外投資項(xiàng)目

1.中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委備案；

2.地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門(mén)備案。

注：國(guó)家發(fā)改委現(xiàn)已啟用全國(guó)境外投資項(xiàng)目備案管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，企業(yè)去境外投資的，可通過(guò)該系統(tǒng)網(wǎng)上辦理境外投資項(xiàng)目備案。

二、商務(wù)部門(mén)審批或備案程序

（一）法律依據(jù)

1.《境外投資管理辦法》

2.《廣東省商務(wù)廳關(guān)于境外投資管理的實(shí)施細(xì)則》

（二）境外投資行為的定義

境外投資，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

（三）商務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)境外投資的行為實(shí)行備案為主、核準(zhǔn)例外的管理方式。

1.需商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目

企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，通過(guò)省商務(wù)廳報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。

注：

（1）敏感國(guó)家（地區(qū)）是指與我國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家，以及商務(wù)部必要時(shí)另行公布的其他國(guó)家和地區(qū)。與我國(guó)未建交的國(guó)家可通過(guò)外交部中國(guó)領(lǐng)事服務(wù)網(wǎng)查詢，受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家可通過(guò)聯(lián)合國(guó)安全理事會(huì)制裁委員會(huì)網(wǎng)站查詢。

（2）敏感行業(yè)分兩類：

a.以技術(shù)或設(shè)備等實(shí)物作價(jià)出資，相關(guān)技術(shù)、設(shè)備等涉及我國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的，具體包括實(shí)行配額管理和國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理的，屬于限制和禁止出口技術(shù)目錄的，以及屬于兩用物項(xiàng)和技術(shù)管理的產(chǎn)品和技術(shù)；

b.涉及多國(guó)（地區(qū)）利益的行業(yè)，主要指涉及跨國(guó)境的交通、水利和油氣、礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)類投資以及在有領(lǐng)土爭(zhēng)議地區(qū)投資的情況。

2.需商務(wù)部門(mén)備案的境外投資項(xiàng)目

(1)廣東省商務(wù)廳負(fù)責(zé)辦理下列境外投資的備案：

a.中方協(xié)議投資額在1億美元以上（含1億美元）的；

b.省屬國(guó)有企業(yè)及其控股企業(yè)開(kāi)展的境外投資。

(2)其他境外投資的備案（即投資額1億美元以下的），省商務(wù)廳委托地級(jí)市（區(qū)）商務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)辦理。

說(shuō)明：

廣東省內(nèi)的各級(jí)商務(wù)部門(mén)統(tǒng)一通過(guò)“廣東省對(duì)外投資合作信息服務(wù)系統(tǒng)”對(duì)省內(nèi)企業(yè)境外投資實(shí)行管理，即擬境外投資的國(guó)內(nèi)企業(yè)通過(guò)前述系統(tǒng)就境外投資進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)備案，備案通過(guò)的企業(yè)獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》或《企業(yè)境外機(jī)構(gòu)證書(shū)》。

兩個(gè)以上企業(yè)共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如投資方不屬同一行政區(qū)域，商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門(mén)。

三、外匯管理登記

（一）法律依據(jù)

1.《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）

（二）外匯登記程序

1.境外直接投資前期費(fèi)用外匯登記

由于境內(nèi)企業(yè)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，一般需要向境外支付與境外直接投資有關(guān)費(fèi)用（如保證金，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用等），則境內(nèi)企業(yè)需辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記；境內(nèi)企業(yè)可通過(guò)銀行申請(qǐng)辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記（前期費(fèi)用一般不超過(guò)境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門(mén)申請(qǐng)的境外直接投資總額的15％）。

2.境外直接投資外匯登記

企業(yè)在獲得發(fā)改部門(mén)和商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案后，企業(yè)再通過(guò)銀行辦理境外直接投資外匯登記。

注：

1)根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）的規(guī)定，從2015年6月1日起，銀行直接審核辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯登記，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。

2）由于外匯登記程序在 2015 年 6 月 1 日前一直由外匯管理部門(mén)辦理， 而銀行在此之前未辦理過(guò)該類業(yè)務(wù)，因此 13 號(hào)文實(shí)施后短期內(nèi)，銀行在辦理外匯登記時(shí)往往因業(yè)務(wù)不熟練、 缺乏相關(guān)工作指導(dǎo)等原因而需向外匯管理部門(mén)咨詢和溝通，造成境外投資外匯登記手續(xù)時(shí)間竟比 13 號(hào)文實(shí)施之前更長(zhǎng)。但長(zhǎng)期來(lái)看，外匯管理部門(mén)通過(guò) 13 號(hào)文直接授權(quán)銀行辦理外匯登記手續(xù)，外匯登記手續(xù)將比以外更加便捷。

四、其他相關(guān)部門(mén)的登記審批程序

投資主管部門(mén)（即發(fā)改委）、商務(wù)主管部門(mén)及外匯主管部門(mén)的審批或備案程序是一般境內(nèi)企業(yè)境外投資所需經(jīng)過(guò)的程序。如果是特殊行業(yè)的企業(yè)，還需經(jīng)其行業(yè)主管部門(mén)或其他部門(mén)（如國(guó)土資源部門(mén)、金融監(jiān)管部門(mén)、國(guó)資監(jiān)管部門(mén)、外事部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、海關(guān)部門(mén)等）審批或備案程序。如金融企業(yè)去境外投資，需金融主管部門(mén)審批或備案；國(guó)有企業(yè)去境外投資，則需國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)審批或備案；如果是投資境外礦產(chǎn)資源項(xiàng)目，則需向國(guó)土資源部或地方國(guó)土資源管理部門(mén)辦理網(wǎng)上備案。境內(nèi)企業(yè)去境外投資時(shí)，需具體結(jié)合其行業(yè)性質(zhì)、境外投資項(xiàng)目范圍等因素，以核實(shí)其境外投資所需辦理的審批或備案手續(xù)，做到境外投資項(xiàng)目國(guó)內(nèi)審批程序合法合規(guī)。