8月下旬，對方公司將貨物交給猶某后，遲遲沒有收到貨款，同時猶某的手機也關機了。于是，對方公司便直接與該廠聯系，[英國注冊公司]最后得知猶某早在7月份就已經離廠了，不屬于該廠員工。截至案發，猶某共騙得多家企業價值20余萬元的貨物。
檢察官總結：在“借雞生蛋”的詐騙案中，犯罪分子利用曾經擔任某公司采購員、業務員的身份，離職后，繼續以原公司名義與以前的合作伙伴簽訂合同，詐騙錢財。
檢察官建議：企業加強防范最重要
檢察官建議，企業在簽訂合同前，要嚴格審查合同方及簽訂合同人的資質、合同方注冊資金、資產負債、生產能力和技術設備等情況；在簽訂合同時，要嚴格審查有關貨物驗收、付款期限、合同糾紛訴訟途徑等重要款項；在履行合同過程中，要及時核實用于抵押物品、票據的真實性。
同時，政府有關部門要把好市場主體的準入關，建立信息共享機制，保障企業信息的真實性。進一步完善企業信用分類監管機制，對企業信用實行分類管理，建立專門的合同詐騙等違法犯罪企業信息數據庫，向社會提供信用查詢服務。
司法機關要加強立案監督，防止“以罰代刑”，加快辦理此類案件的節奏，加大追逃追贓力度。同時，及時結合辦理的案件，利用檢察建議、法律宣講等手段，幫助企業堵塞管理漏洞。
東莞市第二市區檢察院昨日發布調查報告稱，[注冊BVI公司]加工貿易環節成為中小企業間合同詐騙的多發地帶。據統計，2010年以來，市第二市區檢察院共辦理中小企業間合同詐騙案件41件49人，75%的案件是加工貿易環節的合同詐騙，涉案總金額高達6000余萬元，單件損失最大達1900余萬元。
手法一：“以小騙大”
老板“以小騙大”詐騙124次
曹某原投資30余萬元在東莞注冊了一家電子公司。2010年，公司出現巨額虧損，于是曹某就和公司經理陳某在一起商量如何突破公司的困境。二人打起了加工貿易環節的主意，想利用貨、款之間的時間差，騙取貨物。
2011年以來，按照事前商量，陳某瘋狂向31個企業定購小額的貨物，并按照合同準時交付了貨款。經過幾次小額的貿易后，供貨商已經完全信任了陳某。隨后，陳某便與供貨方簽訂大額的購貨合同，同時約定“貨款月結”。到月底時，陳某便找各種理由拖延付款時間，同時以低價變賣貨物，然后逃匿。供貨商由于有正規的合同在手，所以并沒有過多催促。截至案發，2人共124次騙取31家企業共計價值約228萬元的貨物。
檢察官總結：在“以小騙大”類型詐騙中，犯罪分子一般在預付定金和小額交易中信守合同騙取被害方信任，然后再簽訂大合同，以“試貨”、“觀察市場反應”等為借口約定“先貨后款”，騙取大宗貨物。
手法二：“以大騙小”
“以大騙小”詐騙260多萬
幾年前，劉某成立一家貿易公司，主要為其他公司做加工生意，收取加工費。金融危機后，公司出現虧損。于是，劉某便利用以公司名義，先后多次與另一家公司簽訂利潤大的購銷合同。
正如劉所料，對方公司欣然簽訂了此合同，并按照劉某的要求預先支付貨物訂金。截至案發，劉某通過這種方式，先后4次共騙得他人訂金260余萬元，隨后逃匿，揮霍一空。
檢察官總結：在“以大騙小”案中，犯罪分子一般以利潤較大的大額貿易為誘餌，與被害方簽訂合同，承諾到期提供貨物，騙取對方訂金。
手法三：“半真半假”
加工成品大部分低價銷售[注冊開曼公司]
文某經營著無工商營業執照的毛織廠。去年三四月間，文某與多家企業簽訂8份織縫挑的加工合同。合同約定：這幾家公司等向文某提供價值175余萬元的生紗等原材料，文某加工完成后交付供貨方，供貨方支付加工費。
文某將一小部分材料委托他人加工，并將成品交給供貨方，騙取信任，而剩余大部分材料則被其低價銷售。5月底，文某手機停機，攜帶贓款潛逃。
檢察官總結：犯罪分子在大額加工貿易中，一方面，完成部分成品并交付給被害方騙取被害方的信任。另一方面，秘密出售剩余貨物逃匿，該類詐騙迷惑性極強。
手法四：“借雞生蛋”
離職員工詐騙前東家客戶
猶某原系某工廠業務員，離職以后一直沒事可干。2011年7月，猶某仍稱自己是該廠業務員，打電話給另一家公司，說需要做牛角支架。為使對方公司相信，他讓對方到該廠廠房一樓的辦公室取樣板，同時又帶其在廠內車間參觀。隨后，雙方簽訂了訂購加工合同。
