家族信托監(jiān)察人制度評(píng)析

伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和個(gè)人財(cái)富的快速累積，提供財(cái)富傳承、風(fēng)險(xiǎn)隔離等金融服務(wù)的家族信托業(yè)務(wù)進(jìn)入高凈值人群視野。

由于家族信托業(yè)務(wù)高度依賴委托人對(duì)受托人的信任，[香港公司年審]為了提高委托人對(duì)托付財(cái)富的安全感和對(duì)信托目的實(shí)現(xiàn)的預(yù)期，強(qiáng)化對(duì)受托人的監(jiān)督和約束，許多國(guó)家創(chuàng)設(shè)了信托監(jiān)察人制度。

我國(guó)信托立法對(duì)家族信托的信托監(jiān)察人的規(guī)范尚屬空白，極大制約了家族信托的發(fā)展。

因此，有必要對(duì)家族信托發(fā)展較為成熟國(guó)家的有關(guān)信托監(jiān)察人制度設(shè)計(jì)進(jìn)行梳理分析，并結(jié)合我國(guó)國(guó)情加以利用。

在法律定位上，信托監(jiān)察人通常不屬于信托當(dāng)事人，信托監(jiān)察人并非設(shè)立家族信托的必要要件。

一般情況下，當(dāng)出現(xiàn)信托受益人不存在、受益人不特定、有必要對(duì)受益人利益進(jìn)行保護(hù)時(shí)，可設(shè)立信托監(jiān)察人。

有必要對(duì)受益人利益進(jìn)行保護(hù)的情形通常包括：委托人及受益人無(wú)多余的精力或?qū)I(yè)知識(shí)來(lái)監(jiān)督信托的運(yùn)行；受益人為多人，行使監(jiān)督權(quán)時(shí)相互推諉，存在“搭便車”心理，可能產(chǎn)生監(jiān)督漏洞；受益人為多人，行使信托監(jiān)督權(quán)時(shí)需以集體的方式做出，導(dǎo)致信托管理的成本過(guò)高，不經(jīng)濟(jì)。

但是，當(dāng)出現(xiàn)以遺囑的方式設(shè)立家族信托且信托生效時(shí)受益人不確定、委托人與受益人均不存在情形時(shí)，必須設(shè)置信托監(jiān)察人。

2006年日本修訂《信托法》時(shí)，針對(duì)上述情況進(jìn)行了專門的約定。

在功能定位上，信托監(jiān)察人應(yīng)定位為“監(jiān)督人”的角色。

從起源上看，信托監(jiān)察人制度起源于離岸信托，主要目的為加強(qiáng)對(duì)委托人并不熟識(shí)的離岸受托人的監(jiān)督，限制其過(guò)大的自由裁量權(quán)，督促受托人善盡其責(zé)。

從信托法律關(guān)系內(nèi)部的權(quán)利分配與制衡角度來(lái)看，信托財(cái)產(chǎn)的實(shí)際出資人是委托人，所有權(quán)屬受托人，受益權(quán)屬受益人，信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)和受益權(quán)分離，這種情況下對(duì)受托人進(jìn)行監(jiān)督、制衡受托人權(quán)利非常必要，設(shè)立監(jiān)察人的目的即是充分行使信托法賦予委托人與受益人對(duì)受托人進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利。

從權(quán)利劃界清晰的要求來(lái)看，在信托法律關(guān)系中，受托人承擔(dān)著財(cái)產(chǎn)管理的職責(zé)，如果將信托監(jiān)察人定位于“管理人”，就會(huì)出現(xiàn)雙重管理人，這會(huì)造成權(quán)利行使的混亂，或者導(dǎo)致受托人怠于履行職責(zé)。

家族信托監(jiān)察人的定位是監(jiān)督人，因此，其享有的權(quán)利范圍應(yīng)僅限于監(jiān)督職責(zé)的履行。

第一，信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行異議權(quán)。

為保障信托法律關(guān)系的穩(wěn)定性，除非信托法明確規(guī)定，否則信托財(cái)產(chǎn)擁有免于強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)利，如發(fā)生違反法律規(guī)定而強(qiáng)制執(zhí)行信托財(cái)產(chǎn)情形，監(jiān)察人可代為向人民法院提出異議。

第二，知情權(quán)。

包括有權(quán)了解信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并要求受托人作出說(shuō)明；有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托賬目以及處理信托事務(wù)的其他文件等。

第三，受托人行為存在過(guò)失時(shí)的救濟(jì)性權(quán)利。

包括受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失時(shí)，可行使申請(qǐng)撤銷權(quán)、恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)原狀請(qǐng)求權(quán)、損害賠償請(qǐng)求權(quán)。

第四，共同受托人職務(wù)執(zhí)行決定權(quán)。

指受托人為多人，在受托人處理信托事務(wù)不能達(dá)成一致且信托文件無(wú)相關(guān)約定時(shí)，可代為決定信托事務(wù)處理意見(jiàn)。

第五，受托人自我交易或混同交易同意權(quán)。

我國(guó)《信托法》第28條規(guī)定：“受托人不得將其固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易，但信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)委托人或者受益人同意，并以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易的除外。”信托監(jiān)察人可代為行使該項(xiàng)權(quán)利。

第六，認(rèn)可信托事務(wù)處理報(bào)告的權(quán)利。

該項(xiàng)權(quán)利可以在兩種情況下行使：一種情況是在新舊受托人進(jìn)行事務(wù)移交時(shí)，原受托人需出具信托事務(wù)處理報(bào)告，該報(bào)告經(jīng)信托監(jiān)察人認(rèn)可后，原受托人就報(bào)告中所列事項(xiàng)解除責(zé)任；一種情況是在信托終止時(shí)，受托人需制作信托清算報(bào)告，信托監(jiān)察人如對(duì)清算報(bào)告無(wú)異議，受托人就事務(wù)處理報(bào)告中所列事項(xiàng)解除責(zé)任。

第七，建議解任受托人的權(quán)利。

當(dāng)監(jiān)察人發(fā)現(xiàn)受托人有嚴(yán)重違背職責(zé)的行為，可告知委托人或受益人行使直接解除受托人權(quán)利，或者向人民法院申請(qǐng)解除受托人。

此外，信托監(jiān)察人還可根據(jù)信托文件接受委托人賦予的其他權(quán)利：包括控制受托人投資管理行動(dòng)的權(quán)利代替受益人接受信托利益的權(quán)利、請(qǐng)求報(bào)酬的權(quán)利、請(qǐng)求對(duì)履職必要支出進(jìn)行補(bǔ)償?shù)臋?quán)利、傳遞委托人意思表示的權(quán)利。

有學(xué)者表示：“監(jiān)察人畢竟不是專業(yè)的受托人，如果其權(quán)限過(guò)大，則將成為另一個(gè)受托人，如此，不但失去設(shè)置監(jiān)管人的意義，更將防礙受托人職責(zé)的行使。”

總而言之，[如何注冊(cè)香港協(xié)會(huì)社團(tuán)]針對(duì)我國(guó)目前家族信托的發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)于家族信托監(jiān)察人的權(quán)利設(shè)置應(yīng)當(dāng)采取保守的態(tài)度，嚴(yán)格圍繞其“監(jiān)督人”的定位進(jìn)行。對(duì)于影響家族信托存續(xù)、信托結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、信托條款等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的權(quán)利，如直接更換受托人的權(quán)利、受托人辭任同意權(quán)、選任新受托人的權(quán)利、變更信托條款的權(quán)利、終止信托的權(quán)利，不宜由信托監(jiān)察人行使。